Erf- en Schenkbelasting
Zorg dat u goed geïnformeerd bent over de erf- en schenkbelasting en weet welke tarieven en vrijstellingen voor uw situatie van toepassing zijn.
Zo komt u achteraf niet voor verrassingen te staan.
Erfbelasting
Het opmaken van de aangifte erfbelasting lijkt meestal eenvoudig maar toch blijkt vaak dat de waardering van het vermogen of de uitwerking van een testament lastiger is dan gedacht.
Vraag dus tijdig om advies en zorg er voor dat u niet te veel erfbelasting betaalt.
De waardering van het vermogen en de juiste uitwerking van het testament in de aangifte erfbelasting is vakwerk. Kennis van de fiscale wetgeving en ervaring met het opmaken van aangiften erfbelasting is vereist om de aangifte correct op te maken. De controle van de door de belastingdienst opgelegde aanslag hoort hier natuurlijk ook bij.
Wees op tijd met het voorbereiden van de aangifte en wacht niet tot het laatste moment. In de meeste gevallen zal er een paar maanden na het overlijden al een goed overzicht gemaakt kunnen worden van alle tot de nalatenschap behorende goederen en schulden. Er is dan vervolgens nog voldoende tijd om rustig te kijken naar de uitwerking van het testament en de te betalen erfbelasting.
Ik werk bij de afwikkeling van erfenissen en het opmaken van aangiften erfbelasting regelmatig samen met accountants vanwege mijn specialistische kennis op het gebied van de erfbelasting en testamenten (estate planning).
Schenkbelasting
U mag schenken aan wie en wanneer u maar wilt en voor welk bedrag of welke waarde dan ook, maar…. bij elke schenking kijkt de belastingdienst mee.
Het is daarom belangrijk dat u weet welke schenkingsmogelijkheden er zijn en wat de (fiscale) gevolgen van een schenking zijn. Men schenkt vaak met de gedachte om iemand financieel te helpen maar ook met de achterliggende gedachte om de heffing van erfbelasting na een overlijden te voorkomen of te verminderen. Er zijn allerlei manieren om te schenken. U kunt jaarlijks een (vrijgesteld) bedrag schenken of eenmalig een hoger (vrijgesteld) bedrag. U kunt daadwerkelijk een bedrag schenken door een overboeking of u maakt gebruik van de mogelijkheid om “op papier” te schenken. U kunt in plaats van een geldbedrag ook een vermogensbestanddeel schenken, zoals bijvoorbeeld kunst of een (eigen) woning.
Het antwoord op de vraag wat voor u de beste wijze van schenken is, hangt geheel af van uw persoonlijke (financiële) situatie én die van de ontvanger. Maatwerk is dus vereist. Ik help u graag bij het afwegen van de verschillende opties en het maken van de juiste keuze.